Définition du budget de trésorerie

Table des matières

SIGLES ET ABREVIATIONS
LISTE DES TABLEAUX
INTRODUCTION GENERALE
PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE DE L’ETUDE
Chapitre 1 : Les opérations de trésorerie et leurs aspects comptables
Section 1 : Généralités sur les opérations de trésorerie
1.1 Définition de la trésorerie
1.2 Opérations de trésorerie
1.2.1 Définition des encaissements
1.2.2 Définition des décaissements
1.3 Définition du budget de trésorerie
Section 2: Aspects comptables des opérations de trésorerie
2.1 Caractéristiques comptables liées aux modes de règlements
2.2 Comptes enregistrant les opérations de trésorerie
2.3 Comptabilisation des mouvements de trésorerie
Chapitre 2 : Méthodologie d’audit des opérations de trésorerie
Section 1 : Généralités sur l’audit
1.1 Définition de l’audit
1.2 Objectifs de l’audit
Section 2 : Généralités sur l’audit des opérations de trésorerie
2.1 Définition du contrôle interne
2.2 Objectifs du contrôle interne
2.3 Objectifs de l’audit des opérations de trésorerie
2.4 Dispositions de contrôle des différentes fonctions
2.4.1 Contrôle des prévisions
2.4.2 Contrôle des encaissements
2.4.3 Contrôle des décaissements
2.4.4 Contrôle de la comptabilisation des mouvements de trésorerie
2.4.5 Contrôle de caisse et de banque
Section 3 : Audit financier des opérations de trésorerie
3.1 Prise de connaissance générale de l’entreprise
3.2 Appréciation du système de contrôle interne des opérations de trésorerie
3.2.1 Objectifs du système de contrôle interne par fonction
3.2.2 Analyse et évaluation du contrôle interne
3.3 Objectifs et contrôle des comptes
3.3.1 Objectifs du contrôle des comptes
3.3.2 Contrôle des comptes
DEUXIEME PARTIE : AUDIT DES OPERATIONS DE TRESORERIE: “CAS DE SADEA EDITION”
Chapitre 1 : Présentation de la société Sadea Edition
1.1 Missions
1. 2 Organes de gestion
1.2.1 Direction Générale
1.2.2 Contrôleur interne de gestion
1.2.3 Secrétariat Central (SC )
1.2.4 Directions opérationnelles
Chapitre 2: Approche pratique pour l’audit des opérations de trésorerie de Sadea Edition
Section l : Etude du contrôle interne
1.1 Description des procédures relatives aux règlements des clients et fournisseurs
1.1.1 Encaissements des créances clients ou ventes au comptant
] 1.2 Règlements des factures fournisseurs
1.2 Tests de conformité
1.3 Analyse et évaluation préliminaire des procédures pratiques
1.3.1 Méthodologie utilisée
1.3.2 Procédures des encaissements des créances clients ou ventes au comptant
1.3.3 Règlements des factures des fournisseurs
1.4 Tests de permanence. (Vérification du fonctionnement du système)
1.5 Evaluation définitive du contrôle interne
1.6 : Recommandations concernant le contrôle interne
Section 2: Contrôle des comptes
2.1 Objectifs de contrôle des comptes
2.2 Travaux effectués
2.3 Recommandations concernant le contrôle des comptes
Conclusion générale
BIBLIOGRAPHIE