Les spécificités du risque de fraude

Table des matières

Introduction Générale
Chapitre I : Le contrôle interne
Introduction du chapitre
Section 1 : Généralités sur le contrôle interne
1. Définitions du contrôle interne
1.1. Définition de l’Ordre des Experts Comptables Français
1.2. Définition de la CNCC (la Compagnie Nationale des Commissaires aux comptes)
1.3. Définition de l’IFACI (l’Institut Français de l’Audit et du Contrôle Interne)
1.4. Définition du COSO (Committee Of Sponsoring Organization of the treadway commission)
1.5. Définition de l’ «Office of the Interintendent of Financial Institutions Canada
2. Les objectifs du contrôle interne
2.1. La protection du patrimoine
2.2. La fiabilité et l’intégrité des informations financières et opérationnelles
2.3. Le respect des lois, règlements et contrats
2.4. L’efficacité et l’efficience des opérations
3. Les acteurs du contrôle interne
3.1. Le conseil d’administration
3.2. La direction générale
3.3. L’audit interne
3.4. Le personnel de la société
4. L’organisation du contrôle interne
Section 2 : Cadre de référence du contrôle interne
1. Le cadre réglementaire international
2. Le cadre réglementaire algérien
Conclusion
Chapitre II : l’audit interne
Introduction du chapitre
Section 1 : généralités sur l’audit interne
1. Définition internationales de l’audit interne
2. Caractéristiques de l’audit interne
3. Rôle de l’audit interne
4. Les types d’audit interne
5. Les âges d’audit interne
6. Les métiers voisins de l’audit interne
Section 2 : le cadre de référence de l’audit interne
1. Le code de déontologie
2. Les normes internationales pour la pratique professionnelle de l’audit interne
Section 3 : méthodologie et outils de l’audit interne
1. La méthodologie de conduite d’une mission d’audit interne
2. Outils et techniques d’audit
Conclusion
Chapitre III Le risque de fraude en milieu bancaire
Introduction du chapitre
Section 1 : généralités sur la fraude
1. Définition de la fraude
2. Les spécificités du risque de fraude
3. Les conditions de la fraude
4. Typologies des fraudes
5. Les conséquences de la fraude
Section 2 : les dispositifs de maitrise du risque de fraude
1. Les dispositifs de prévention
2. Les dispositifs de détection
Conclusion
Chapitre IV Cas Pratiques
Introduction
Section 1 : présentation de la banque Al Baraka d’Algérie
1. Généralités
2. Opérations bancaires réalisées par la banque
3. Supervision du conseil de la Charia’
4. Place de la banque Al Baraka dans le système bancaire algérien
Section 2 : programme anti-fraude
1. Définition
2. Le périmètre du programme anti-fraude
3. Les composantes d’un programme anti-fraude efficace
4. Programme anti-fraude (étapes d’élaboration)
Conclusion