Présentation de l’importance du processus ventes

Table des matières

INTRODUCTION GENERALE
PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE
Introduction de la première partie
CHAPITRE I : Le processus ventes et le contrôle interne lié à ce processus
1.1 Le processus ventes
1.1.1 Définition de la notion de processus
1.1.2 Définition de la notion de vente et de processus ventes
1.1.3 Présentation de l’importance du processus ventes
1.1.4 Les principales activités composant le processus ventes
1.1.5 Identification des risques associés au processus ventes et des dispositifs assurant leur maîtrise
1.2 Le contrôle interne appliqué au processus ventes
1.2.1 Les objectifs de contrôle interne du processus ventes
1.2.2 Les moyens
1.2.3 Le système d’information et de pilotage
1.2.4 L’organisation
1.2.5 Les méthodes et procédures
1.2.6 La supervision du processus
Conclusion
CHAPITRE II : La démarche d’audit opérationnel du processus ventes
2.1 Notions fondamentales d’audit
2.1.1 Définition de l’audit interne
2.1.2 Objectifs de l’audit interne
2.2 Méthodologie de conduite d’une mission d’audit du processus ventes
2.2.1 La phase de préparation de la mission ou phase d’étude
2.2.1.1 L’ordre de mission
2.2.1.2 Le plan de mission
2.2.1.3 La prise de connaissance du processus ventes dite familiarisation
2.2.1.4 L’identification des risques du processus ventes
2.2.1.5 La définition des objectifs ou « rapport d’orientation »
2.2.2 La phase de réalisation de la mission d’audit du processus ventes ou phase de vérification
2.2.2.1 La tenue de la réunion d’ouverture
2.2.2.2 L’élaboration du programme de vérification
2.2.2.3 La mise en œuvre du travail sur le terrain
2.2.3 La phase de conclusion de la mission d’audit du processus ventes
2.2.3.1 La rédaction du projet de rapport de l’audit du processus ventes
2.2.3.2 La tenue de la réunion de clôture
2.2.3.3 La rédaction du rapport d’audit définitif de l’audit du processus ventes
2.2.3.4 Le suivi des recommandations de l’audit du processus ventes
Conclusion
CHAPITRE III : Méthodologie de l’étude
3.1 Modèle d’analyse
3.2 Collecte de données
3.2.1 L’analyse documentaire
3.2.2 Le test d’existence ou de conformité
3.2.3 La grille de séparation des tâches
3.2.4 L’interview
3.2.5 Les sondages statistiques
3.2.6 L’observation physique
3.2.7 Les rapprochements, vérifications et reconstitutions
3.2.8 Le tableau des risques
3.2.9 Le questionnaire de contrôle interne (QCI)
3.2.10 La Feuille d’Analyse de Risque (FAR)
Conclusion
Conclusion de la première partie
DEUXIEME PARTIE : CADRE PRATIQUE
Introduction de la deuxième partie
CHAPITRE IV : Présentation de Total Sénégal (TS)
4.1 Aperçu sur la filiale
4.2 Missions de TS
4.3 Activités et portefeuille clients de TS
4.4 Participations de TS
4.5 Structure organisationnelle de TS
4.5.1 La Direction Exploitation (DEX)
4.5.2 La Direction Commerce Spécialités (DCS)
4.5.3 La Direction Commerciale Réseau (DCR)
4.5.4 La Direction Administrative et Financière (DAF)
4.5.5 La Direction Juridique et des Ressources Humaines (DJRH)
4.5.6 La Direction Audit, Qualité, Sécurité et Environnement (DAQSE)
4.5.7 La Direction des Relations extérieures et du Développement Durable (DRDD)
Conclusion
CHAPITRE V : PRESENTATION DU PROCESSUS VENTES DE TS
5.1 Description des procédures du processus ventes de TS
5.1.1 Les procédures relatives aux ventes de carburant et de lubrifiant
5.1.1.1 Réception et saisie de la commande
5.1.1.2 Blocage et déblocage des commandes
5.1.1.3 Programmation et exécution de la livraison
5.1.1.4 Facturation de la livraison et traitement de la facture
5.1.1.5 Transmission des factures aux clients
5.1.2 Les procédures relatives au traitement des commandes de gaz vrac et conditionné
5.1.2.1 Traitement des commandes de gaz vrac
5.1.2.2 Traitement des commandes de gaz conditionné
5.2 Vérification de l’existence des procédures décrites
CHAPITRE VI : Application pratique de la démarche d’audit sur le processus ventes de TS
6.1 La phase de préparation
6.1.1 Le plan de mission
6.1.2 La prise de connaissance du processus ventes
6.1.3 Identification des risques du processus ventes de TS
6.1.4 La définition des objectifs de la mission ou rapport d’orientation
6.2 La phase de réalisation
6.2.1 Le programme de vérification
6.2.2 Mise en œuvre du travail sur le terrain
6.2.2.1 Vérification de la conformité entre les délais de règlement figurant dans les fiches clients et ceux effectivement accordés aux clients
6.2.2.2 Vérification de l’autorisation par les responsables habilités du déblocage des commandes venant en dépassement de la limite de crédit
6.2.2.3 Vérification de la pertinence des déblocages effectués
6.2.2.4 Vérification de la validation des BL par les clients
6.2.2.5 Vérification de l’établissement des factures dans les délais
6.2.2.6 Vérification de la transmission des factures dans les délais
6.2.2.7 Vérification du suivi efficace des créances confrères
6.2.2.8 Vérification du suivi efficace des garanties données par les clients
6.3 La Phase de conclusion
Conclusion
Conclusion de la deuxième partie
CONCLUSION GENERALE
ANNEXES
BIBLIOGRAPHIE